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深圳市鹽田區(qū)人民政府

深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局關(guān)于海濤小學(xué)教學(xué)樓抗震加固后二次裝修工程項(xiàng)目竣工決算審計(jì)報(bào)告

來源:發(fā)布時(shí)間:2017-05-18

  根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定,按照年度審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃,20161115日至201736日,我局對深圳市鹽田區(qū)教育局(以下簡稱區(qū)教育局)送審的海濤小學(xué)教學(xué)樓抗震加固后二次裝修工程項(xiàng)目竣工決算進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)工作得到該單位的支持和配合,審計(jì)實(shí)施工作進(jìn)展比較順利。審計(jì)過程中查閱了該單位提供的工程竣工資料和報(bào)表、賬冊、會計(jì)憑證及合同等資料。區(qū)教育局對其提供的會計(jì)資料及其他證明資料的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé),深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局的責(zé)任是依法獨(dú)立實(shí)施審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告。

  一、基本情況

  海濤小學(xué)教學(xué)樓抗震加固后二次裝修工程項(xiàng)目經(jīng)深鹽發(fā)改投〔2012119號文批準(zhǔn)立項(xiàng),計(jì)劃投資687萬元,資金來源為區(qū)財(cái)政,項(xiàng)目建設(shè)單位是區(qū)教育局。工程于2012125日開工,2013527日通過竣工驗(yàn)收,質(zhì)量驗(yàn)收等級為合格。

  二、審計(jì)結(jié)果、跟蹤審計(jì)情況和審計(jì)評價(jià)

  (一)審計(jì)結(jié)果

  該項(xiàng)目竣工決算送審金額為6,778,054.68元。經(jīng)審計(jì),審定金額為6,594,828.39元,本次決算審計(jì)核減183,226.29元,核減率2.70%,詳見附件。其中:該項(xiàng)目建安投資工程施工單位編制結(jié)算金額5,629,642.98元,建設(shè)單位初審金額5,055,812.68元,審計(jì)局審定金額4,878,534.39元,核減177,278.29元,核減率3.51%。核減的主要原因是樓梯臺階石材、電氣管線、乳膠漆天棚等工程量核減。

  (二)跟蹤審計(jì)情況

  在對該項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)過程中,完成工程標(biāo)底審計(jì)一項(xiàng),出具標(biāo)底審定書一份,審定金額5,548,727.59元。

  (三)審計(jì)評價(jià)

  審計(jì)結(jié)果表明,建設(shè)單位在項(xiàng)目管理方面,基本能夠按照基建程序?qū)嵤┎⒐芾眄?xiàng)目,工程資料齊全;在財(cái)務(wù)管理及會計(jì)核算方面,會計(jì)資料完整,所披露的會計(jì)信息真實(shí)地反映了建設(shè)資金的來源和運(yùn)用情況;在投資計(jì)劃執(zhí)行方面,該項(xiàng)目計(jì)劃投資687萬元,實(shí)際投資659.48萬元。

  三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

  (一)實(shí)際工期超合同工期

  該工程合同工期90天,于2012125日開工,2013527日通過竣工驗(yàn)收,實(shí)際工期174天,實(shí)際工期超合同工期84天,建設(shè)單位送審資料中有工期延期的批準(zhǔn)文件。

  建設(shè)單位今后應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目工期管理,確保項(xiàng)目按期完工并組織竣工驗(yàn)收。

  (二)未按規(guī)定時(shí)限送審竣工決算

  該項(xiàng)目于2013527日通過竣工驗(yàn)收,建設(shè)單位于20161220日送審該項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算,與《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)政府投資項(xiàng)目審計(jì)監(jiān)督條例》第二十八條“建設(shè)、施工等與項(xiàng)目建設(shè)相關(guān)的單位,應(yīng)當(dāng)在項(xiàng)目完成竣工驗(yàn)收之日起九十日內(nèi),向?qū)徲?jì)機(jī)關(guān)提交下列資料……”的規(guī)定不符。

  建設(shè)單位今后建設(shè)的項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后,應(yīng)及時(shí)整理項(xiàng)目決算資料,報(bào)送審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)。

  深圳市鹽田區(qū)審計(jì)局

  2017324

 

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